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棒球比分:银行“公转私”业务的洗钱风险对策

时间:2019/11/27 16:17:19   作者:   来源:   阅读:2   评论:0
内容摘要: 银行“公转私”业务是指资金由公司账户直接转汇到私人账户,公司会发生“公转私”业务的理由,多是发放个人薪资或奖金,但常见个人股东为了逃避20%税率的股利分配个人所得税,改以向公司借款达到真实的利润分配目的,因此银行在面对以“股东往来”名义,将资金由公司账户转汇到股东个人...
     银行“公转私”业务是指资金由公司账户直接转汇到私人账户,公司会发生“公转私”业务的理由,多是发放个人薪资或奖金,但常见个人股东为了逃避20%税率的股利分配个人所得税,改以向公司借款达到真实的利润分配目的,因此银行在面对以“股东往来”名义,将资金由公司账户转汇到股东个人账户时,对已盈利的公司要特别注意,有没有存在涉嫌避税的风险。

  另外,也有企业因为不想缴纳增值税,请付款方公司配合,将原本要汇到公司账户的货款,改付到老板自己或指定的个人账户名下,类似这些“公转私”所引发的避税、逃漏税甚至后续的洗钱、地下钱庄、信用卡套现等问题,都证明了“公转私”业务已成为不法分子或违法活动将资金漂白洗清的重要渠道,再加上近几年银行大力推展网络银行。不法分子只要利用之前本专栏曾分析过的空壳公司,配合开通网银功能,通过公转私汇款操作,将资金转至个人账户后提现,借以逃避主管机关的监管,将为银行带来一定程度的洗钱与合规风险。

  人民银行对公转私业务的监管,首先从大额交易和可疑交易角度出发,在《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中,特别要求金融机构重视公转私业务可能存在的大额和可疑支付问题,当日公转私汇款单笔或累计交易在人民币50万元以上(含50万元)、外币等值10万美元以上(含10万美元)的境内款项划转,以及当日单笔或累计交易人民币20万元以上(含20万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的跨境款项划转,都属于金融机构须向中国反洗钱监测中心报告的大额交易范围之中。

  2018年人民银行对公转私业务的整治又进一步升级,在《中国人民银行关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》中,明确银行应加强公转私业务的管理,要求银行根据企业注册资金、日常资金支出等衡量标准,与企业合理约定基本存款账户向个人银行结算账户支付款项的单笔和每日限额,一旦超出限额,企业就须向银行出具相关凭据等证明付款用途的文件,否则银行应拒绝办理公转私业务。

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